UIA Austro-Garant

Der UIA Austro-Garant ist ein staatlich geförderter Pensionsinvestmentfonds gemäß § 108h Abs. 1 Z 2 lit. a Einkommensteuergesetz (EStG) (altersunabhängige Aktienquote, kein Lebenszyklusmodell) iVm §§ 171 f InvFG 2011, dient der privaten Altersvorsorge und verfolgt daher eine langfristig orientierte Anlagepolitik. Der Investmentfonds strebt als Anlageziel Kapitalzuwachs und/oder laufende Rendite an. Der Veranlagungsschwerpunkt (d.h. zu mindestens 51% des Fondsvermögens) des Investmentfonds liegt bei direkt erworbenen Einzeltiteln. Die Veranlagung hat gemäß § 108h Abs. 1 Z 3 EStG in Aktien zu erfolgen, die an einem geregelten Markt - einer in einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraumes gelegen Börse - erstzugelassen sind. Es werden zumindest 30% des Fondsvermögens im Jahresdurchschnitt in Aktien gemäß § 108h Abs. 1 Z 2 lit. a EStG, jedoch mindestens 15% taggleich gemäß § 171 Z 2 InvFG 2011, sowie zumindest 30% in Anleihen gemäß § 171 Z 3 InvFG 2011, ohne geographische Beschränkung, für den Investmentfonds erworben, wobei für die Berechnung der Quoten jeweils durchgerechnet werden muss (Einzeltitel und Anteile an Investmentfonds). Sowohl direkt als auch indirekt über Subfonds erworbene Anleihen dürfen ausschließlich auf EUR lauten und müssen ein Emittentenrating von mindestens A (oder äquivalent) aufweisen.